/Проекты Сибмамы/Правовой раздел

Как получить налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет на обучение. Сколько денег можно вернуть за счет налогового вычета, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение. Можно ли получить налоговый вычет за частный детский сад.

 

У большинства форумчанок в семье есть школьники или студенты, многие сибмамы ещё и сами учатся. Но обучение далеко не всегда бесплатно, и расходы на него могут поглотить существенную часть семейного бюджета.

Сегодня мы поговорим о возможности снизить эти расходы путем получения налогового вычета на обучение.

 

Итак, что же представляет собой налоговый вычет? По сути, это частичка вашего дохода, которую государство разрешает не облагать налогом на доходы физических лиц (далее по тексту НДФЛ). Существуют различные ставки НДФЛ (13%, 15%, 30%, 35%) с различных доходов. Но вычеты можно получить только с доходов, облагаемых по ставке 13%. В первую очередь, таким доходом, конечно, является заработная плата. Но также это может быть пособие по болезни, доходы от продажи и аренды имущества и некоторые другие. Пенсия, стипендия и различные пособия (кроме пособия по болезни) не облагаются НДФЛ. С них вычет получить нельзя.

Повторим еще раз: если у вас нет официального дохода, облагаемого НДФЛ 13%, то вычет получить нельзя.

О том, какую сумму НДФЛ удержали с вас на работе, можно узнать в бухгалтерии, запросив справку по форме 2-НДФЛ за нужный вам год. В этой справке есть соответствующие графы: «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная». Как раз «сумма налога удержанная» - это максимальная сумма, которую вы можете вернуть по всем видам вычетов за год.

Налоговые вычеты бывают разные: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и другие. Вычет на обучение – это социальный налоговый вычет. К социальному вычету относятся также: вычет на лечение (своё и своих близких), вычет на благотворительность и вычет с сумм, истраченных на личное страхование и добровольные пенсионные взносы. Законодательно право на получение социального налогового вычета закреплено в статье 219 Налогового Кодекса РФ.

Претендовать на получение вычета можно, если вы заплатили за свое обучение, а также за обучение своих детей (в возрасте до 24 лет) и своих родных братьев/сестер (также в возрасте до 24 лет). Сами учиться вы можете по любой форме: очной, заочной, вечерней, дистанционной. Форма обучения ваших детей и братьев/сестер должна быть только очная! Это должно быть прямо указано в договоре.

Внимание: получить вычет на обучение супруга/супруги или родителей нельзя!

Для наглядности рассмотрим таблицу:

Чье обучение оплачено

Ограничение по расходам

Максимальная сумма возврата НДФЛ, в год

Форма обучения учащегося

Свое обучение

120000 руб в год

120000*0,13=15600 руб

Любая (очная, заочная, вечерняя, дистанционная)

Обучение своих детей (в том числе приемных). Возраст детей не старше 24 лет

50000 руб в год на 1 ребенка

50000*0,13=6500 руб

Только очная

Обучение своих братьев/сестер. Возраст - не старше 24 лет

120000 руб в год

120000*0,13=15600 руб

Только очная

 

Годовое ограничение в 120000 рублей установлено суммарно:

  • на вычет по лечению (свое и близких) – кроме дорогостоящего;
  • вычет по свое обучение;
  • вычет на личное страхование и добровольные пенсионные взносы.

Вычет на обучение детей в это ограничение не входит. На него устанавливается собственный предел: 50000 рублей в год на одного ребенка обоим родителям.

На вычет с дорогостоящего лечения верхнего предела не установлено.

 

Рассмотрим пример:

Иванов И.И. оплатил в 2016 году свое лечение в сумме 80000 руб. Еще он оплатил собственное обучение в сумме 45000 руб. А также он оплатил обучение сына на сумму 55000 руб. и обучение дочери на сумму 35000 руб.

Иванов И.И. может претендовать на получение вычета:

Так как 80000+45000=125000 руб. больше чем 120000 руб., то Иванов И.И. может получить вычет за собственное лечение и обучение только с 120000 руб.

Также Иванов И.И. может получить вычет на обучение своих детей в сумме 50000+35000=85000 руб. Обучение сына превысило предел в 50000 руб., поэтому по нему можно получить вычет только с 50000 руб.

Из бюджета Иванову И.И. вернут (120000+85000)*0,13=26650 руб.

 

Многие думают, что получить вычет на обучение можно только при условии учебы в вузе. Это не так! Вычет можно получить за платное обучение:

  • в вузах, колледжах, техникумах, училищах;
  • в частных школах;
  • в дошкольных учреждениях (частные детские сады, школы раннего развития);
  • на курсах повышения квалификации;
  • в автошколах;
  • на курсах иностранных языков;
  • в музыкальных и художественных школах.

 

Самое главное: у учебного заведения должна быть действующая лицензия на ведение образовательной (именно образовательной!) деятельности.

Проверить, есть ли такая лицензия у вашего учебного заведения можно на сайте Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки >>>>.

Вычет можно получить только за образовательные услуги. В договоре и в платежных квитанциях должно быть прямо прописано, что вам оказывали «услуги по обучению».

” Хочу обратить внимание тех, чьи дети посещают частные детские сады. Читайте внимательно договор! Чаще всего в таких садах вам оказывают «услуги по уходу и присмотру за детьми». Это не образовательные услуги, и получить налоговый вычет за них нельзя.

Отдельно хочу подчеркнуть, что в отличие от вычета на покупку недвижимости, вычет на обучение многоразовый. Вы имеете право подавать на вычет каждый год, когда у вас были расходы на обучение.

Теперь поговорим, какие документы понадобятся вам для получения вычета.

Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

  1. заполненную декларацию 3-ндфл за тот год, в котором были оплачены образовательные услуги (оригинал);

  2. справки по форме 2-ндфл со всех мест работы за соответствующий год (оригиналы);

  3. заявление на возврат налога, в котором указываются ваши банковские реквизиты для перечисления денег (оригинал);

  4. договор с учебным учреждением (копия);

  5. латежные документы на оплату образовательных услуг (чеки, квитанции, платежные поручения и т.д. – копии);

  6. лицензия образовательного учреждения (копия, но если в договоре указаны все реквизиты лицензии, в том числе кем и когда выдана то отдельно копию лицензии можно не прикладывать);

  7. документы, подтверждающие ваше родство (копии свидетельств о рождении детей, братьев/сестер), если вы оплачивали обучение детей или братьев/сестер.

 

Сдать  документы вы можете:

  • лично, с паспортом обратившись в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации;
  • отправив пакет документов почтой России заказным ценным письмом с описью вложения;
  • через своего представителя. Но для этого у него должна быть нотариально заверенная доверенность;
  • через ваш личный кабинет на сайте Налоговой службы. При этом способе вы отправляете декларацию в специальном формате xml, и прикрепляете к ней сканы всех остальных документов по списку.

 

Для проверки ваших документов налоговой службе дается три месяца с даты подачи вами декларации, и еще месяц на перечисления денег вам. Таким образом, если через четыре месяца после подачи декларации деньги не поступили к вам на счет, необходимо обращаться в налоговую службу и узнавать причину задержки.

Также с 01.01.2016 появилась возможность получать социальный вычет по месту работы. Но для этого в налоговой службе по месту вашей регистрации вам необходимо получить «уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов», предоставив в налоговую службу тот же пакет документов, кроме пунктов 1,2,3.

 

Вы можете вернуть деньги за обучение только за годы, когда  производили оплату, но подать декларацию и вернуть деньги не раньше года, следующем за годом оплаты. То есть, если оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете не ранее  2017 года.

” Если не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

Например, если вы обучались и оплачивали обучение в вузее в 2011-2015 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2017 году можете вернуть себе налог только за 2014 и 2015 годы.

6.10.2017
Подготовила Юлия Куркина (Datura28)
   Добавить ВКонтакте заметку об этой странице Опубликовать в Twitter Опубликовать в Facebook Опубликовать в ЖЖ Опубликовать в Одноклассниках Опубликовать в Google+


ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ

   Обсуждение на форуме ("связанная" тема)
Dio (09/10/2017)
Datura28 писал(а):
Вопрос-то главный именно в том состоит, примут ли налоговики такие документы.

Ну с одной стороны так. А с другой не менее главное то, смогут ли выдать диплом на основании двух договоров. aga-aga Смысл обучаться, и не иметь возможности получить документ об образовании?
Datura28 (09/10/2017)
Dio
С юридической стороны как раз всё понятно. Можно и трехсторонний договор заключить, и доп.соглашением сменить заказчика. Вопрос-то главный именно в том состоит, примут ли налоговики такие документы.
Dio (09/10/2017)
Может, какие-то доп. соглашения к договору можно оформить? Потому что нельзя заключить договор на кусок программы. Точнее, можно, если часть программы пройдена ранее в этом же или другом учебном заведении, и руководство согласно засчитать пройденные дисциплины. Но, опять же, договор будет заключён на весь остаток обучения, по окончании которого организация обязуется выдать документ об образовании (диплом).
Я вижу только один очень геморройный путь - после успешной сдачи сессии расторгать договор, и тут же заключать новый на продолжение по индивидуальному учебному плану, который должен включать в себя приложение с этим самым учебным планом на оставшийся период (деканат будет счастлив, считать-то им). И после успешной сдачи следующей сессии проделывать операцию заново. И менять заказчика. Возможно, можно оформить смену заказчика доп. соглашением - это был бы более удачный вариант. Но это нужно с юристами советоваться, не с налоговиками.
А что там бабушки? Имеют право на вычет? Работающие бабушки, я имею в виду. Уже посмотрела, что нет.
Datura28 (09/10/2017)
Dio
Хорошо, тогда как сформулирую запрос и отправлю, напишу здесь.
Dio (09/10/2017)
Также хотелось бы узнать про двух родителей. Как состоящих в браке, так и не состоящих.
И каким образом можно составить договор на часть обучения. В чём тут проблема: каждый раз для запуска программы создаётся приказ на организацию обучения по программе, в котором указан объём программы, количество часов (или единиц), после которого выдаётся определённый документ. И только так. Поэтому как заключать 2 договора по пол-программы? Тогда нужно и запускать одновременно две полупрограммы. Вот тут нестыковка и получается. Вы думаете, ВУЗ расстарается отдельно запускать программу, разбитую на 2 части? И после какой он в итоге выдаст документ? И на каком основании?
Подумаешь месяц. aga-aga
Datura28 (09/10/2017)
Dio
А я ни разу с трехсторонними договорами на обучение не сталкивалась в плане как по ним налоговая возвраты делает.

У них очень строгие требования к документам, возможно их такой договор не устроит.

Давайте сделаем так. Я составлю официальный запрос в Управление ФНС по НСО, дождемся их ответ и увидим, как именно налоговая смотрит на получение вычета двумя плательщиками по договору. Один плательщик - отец, другой - родной брат.

Но на запрос они будут месяц отвечать.
Dio (09/10/2017)
Datura28, ну вот я сама работаю в ВУЗе, в том числе с договорами. Потому и интересуюсь. Нельзя заключить договор на часть программы. Потому что это незаконно. Можно, конечно, расторгнуть договор через пол-года, и попытаться заключить его на нового плательщика. И делать так ежегодно. Но не знаю, как убедить бухгалтерию ВУЗа на такой экстремальный вариант, потому что каждый последующий договор будет составляться на оставшуюся часть программы, как на обучение по индивидуальному плану. Иначе ВУЗ не имеет права выдать диплом.
Но можно заключить договор на 3 и более стороны. Это законно. И в таком договоре можно прописать часть, которую оплачивает каждая из сторон.
Потому и спрашиваю - у вас есть пример, как реально выглядит такой договор, каким образом там указана программа, сколько часов, какой документ выдаётся в итоге? Ну нельзя заключить договор на обучение в первом, третьем, пятом и седьмом семестрах. И, опять же, это получится индивидуальный график обучения.
Datura28 (09/10/2017)
Dio
Нет, нужно именно два независимых друг от друга договора. По одному "Заказчик" и "плательщик" - отец. По другому "Заказчик" и "Плательщик" -работающий брат/сестра. Только так возможно по одному ребенку получить вычет с обучения на 170000 (120000+50000).

Если это обучение в вузе, нужно как-то с бухгалтерией вуза договариваться, чтобы они раздели на два договора.

Если же это обучение в каких-то кружках, языковых курсах и т.д. - вообще не вижу проблемы, что разные договора.
Dio (09/10/2017)
Datura28, а как два разных? Договор же заключается на весь срок обучения. Или переоформлять каждый семестр? Проще таки на двух заказчиков, как мне кажется.
Datura28 (09/10/2017)
Фантомаска
Да, можно оформить.
Нужно два разных договора.

По одному договору: "Плательщик" - отец, "студент, учащийся" - ребенок. По этому договору ограничение в год - 50000 руб.

По другому договору: "Плательщик" - старший брат", "студент, учащийся" - младший брат/младшая сестра. По этому договору ограничение в год - 120000 руб.

В обоих договорах обязательно должна быть прописана очная форма обучения! И ребенок (брат/сестра) не должен быть старше 24 лет.

Также и у брата, и у отца должен быть официальный доход (заработная плата), облагаемый по ставке 13%.
Dio (08/10/2017)
Лилу111, нет, насколько я понимаю.
Мы это обсуждали выше, сетовали, что нельзя хотя бы каждому родителю с 50-ти получить.
Хотя... Если заключить договор на двух плательщиков, в котором прописано, какую сумму платит каждый из заказчиков, то можно попытаться.
Теоретически можно и родителям попробовать так исхитриться. Заключать договор на двух заказчиков. Теоретически это возможно, по крайней мере, когда часть оплачивает организация, часть - ещё кто-то и часть - сам обучающийся - такие договоры бывают.
Фантомаска (07/10/2017)
Лилу111
Лилу111
Да.
Лилу111 (07/10/2017)
Фантомаска
вы имеете в виду. разбить сумму обучения на две части, за одну часть получить налоговый вычет с брата, за другую - с отца?
Фантомаска (07/10/2017)
burya
Подскажите, а можно ли сделать налоговый вычет за обучение ребёнка и с отца и со старшего брата? Или только с одного члена семьи?
Светлячёк 77 (06/10/2017)
Спасибо за ответ!
1 | 2 | 3 | 4 | 5   

Ваш комментарий

Текст:
Автор:
Код:  
  Для получения уведомлений об ответах необходимо представиться или зарегистирироваться